1.拟建项目主厂房投资=工艺设备投资×(1+∑Ki)
 
2.拟建项目工程费与工程建设其他费=拟建项目主厂房投资×(1+∑Ki)
 
3.预备费=基本预备费+涨价预备费
 
4.基本预备费=工程费与工程建设其他费*基本预备费率   涨价预备费P=∑It[(1+f)t一1]    (其中：It=静态投资  f=上涨率)
 
5.静态投资=工程费与工程建设其他费+基本预备费
 
6.投资方向调节税=(静态投资+涨价预备费)*投资方向调节税率
 
7.建设期贷款利息=∑(年初累计借款+本年新增借款／2)*贷款利率
 
8.固定资产总投资=建设投资+预备费+投资方向调节税+贷款利息
 
9.拟建项目总投资=固定资产投资+流动资产投资
 
10.流动资金用扩大指标估算法估算：
 
流动资金：拟建项目固定资产投资*固定资产投资资金率
 
11.实际利率=(1+名义利率／年计息次数)年计息次数-1
 
12.用分项详细估算法估算流动资金     流动资金=流动资产-流动负债    
 
其中：
    
    流动资产=应收(预付)帐款+现金+存货
 
     应收帐款=产成品=年经营成本／年周转次数
 
     现金=(年工资福利+年其他费)／年周转次数
 
     存货=外购原材料燃料动力+在产品+产成品
 
     流动负债=应付帐款=外购原材料燃料=外购原材料燃料动力费／年周转次数
 
     在产品=(年工资福利费+年其它制造费+年外购原材料燃料费+年修理费)／年周转次数
 
 13销售税金及附加=销售收入*销售税金及附加税率
 
 14所得税：(销售收入-销售税金及附加-总成本)*所得税率
 
 15.年折旧费=(固定资产原值-残值)÷折旧年限            =(固定资产总额-无形资产)(1-残值率)÷使用年限  (固定资产总额应包括利息)
 
16.固定资产余值=年折旧费*(固定资产使用年限-营运期)+残值
 
 17.动态投资回收期=(累计折现净现金流量出现正值的年份-1)+     (出现正值年份累计折现净现金流量绝对值／出现正值年份当年折现净现金流量)
 
18.FIRR=i1+(i2-i1)×[FNPV1÷(FNPV1+|FVPN2|)]
 
19.总成本费用=经营成本+固定资产折旧费+维简费+摊销费+利息
 
 20.等额本金偿还：
 
      税后利润+折旧费+摊销费≤该年应还本金
 
       未分配利润=全部税后利润  (不计盈余公积金和应付利润)
      税后利润+折旧费+摊销费>该年应还本金   
       未分配利润=(该年应还本金+上年亏损)-折旧费-摊销费         
       盈余公积金=(税后利润-上年亏损)*10％       
         税后利润=该年利润总额-(该年利润总额-上年度亏损)所得税率        
        应付利润=税后利润-盈余公积金-未分配利润

 21.摊销费=无形资产／摊销年限

[本文共有 2 页，当前是第 1 页] <<上一页 下一页>>